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OBJETIVOS DE LA AUDITORIA (SISTEMAS INTERNOS (Actividades de Control,…
OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
PRIMER LINEA DE DEFENSA
Las funciones del Negocio o actividades que generan exposición a un riesgo
SEGUNDA LINEA DE DEFENSA
Constituido por la funcion de control y supervisión de los riesgos y por la función de cumplimiento
TERCERA LINEA DE DEFENSA
Auditoria Interna: Evalúa periódicamente que las políticas, métodos y procedimientos son adecuados y comprueba su efectiva implantación.
SISTEMAS INTERNOS
Actividades de Control
Informacion y comunicacion
Evaluación de Riesgos
Supervision del funcionamiento del sistema
Entorno del Control
La función del control de riesgos, la función de cumplimiento y la función de auditoria interna cuentan con el nivel de separación e independencia suficiente.
Para el desempeño de sus funciones y tienen acceso al consejo de administración y/o sus comisiones a través de sus máximos responsables.
