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RESOLUCIÓN No. 00839 DEL 17 DE MARZO DE 2015. (ROLES PARA EL EJERCICIO DEL…
RESOLUCIÓN No. 00839 DEL 17 DE MARZO DE 2015.
ROLES PARA EL EJERCICIO DEL CONTROL INTERNO EN LA INSTITUCIÓN
DEFINICIÓN DE CONTROL INTERNO
sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de los
Planes
Métodos
Principios
Normas
Procedimientos
Mecanismos de verificación y evaluación
Autocontrol
Capacidad que deben desarrollar los funcionarios de la Institución, para evaluar y controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos de manera oportuna.
Autorregulación
Capacidad de la Institución para desarrollar y aplicar métodos, normas y procedimientos que permitan el desarrollo, implementación y fortalecimiento continuo
Autogestión
Capacidad de la Institución para interpretar, coordinar, aplicar y evaluar de manera eficaz, eficiente y efectiva
ROL DEL ÁREA DE CONTROL INTERNO
Evaluación y seguimiento
Este rol se cumple por medio de las auditorías internas que se desarrollan en cumplimiento del Programa anual de auditorías
Asesoría y acompañamiento
Este rol se cumple a través de los informes resultados de las auditorías internas, mediante los cuales se reportan las debilidades encontradas y oportunidades de mejora identificadas en los procesos que desarrollan las unidades
Fomento de la cultura del control
Realizado a través de actividades de sensibilización desarrolladas de acuerdo con el programa anual de fomento de la cultura del control
Relaciones con entes externos
Es quien facilita los requerimientos de los organismos de control externos y la coordinación en los informes de la Institución, suministrando el flujo de la información al interior y al exterior de la misma.
ROL DEL ÁREA DE CONTROL INTERNO FRENTE AL PROCESO CONTROL INTERNO
El Jefe del Área de Control Interno es el dueño del proceso de
Definir
Revisar
Modificar
Aprobar
Actualizar
Publicar
Entrenar
Medir
Analizar
Mejorar la gestión del proceso
Procedimientos
Guías
Formatos
