Please enable JavaScript.

Coggle requires JavaScript to display documents.

חוצץ 9 מודל הלובסטר (תקן ביקורת 98 (פרק 3 בדיקות של בקרות, פרק 4 נהלים…

- - - - נהלים אנליטיים סעיף 10
      - התבוננות ובדיקה סעיף 11
      - בירורים עם ההנהלה סעיף 9
    - - אופי המבוקר
      - יעדים ואסטרטגיות
      - גורמים ענפיים
      - מדידה וסקירה של ביצועים כספיים
      - בקרה פנימית
    - - טכנולוגיה חדשה
      - דגמים עסקיים
      - צמיחה מהירה
      - שינויים מבניים
      - מערכות מידע חדשות
      - הרחבה של פעילות חוץ
      - צוות עובדים חדש
      - פרסומים חשבונאיים
      - שינויים בסביבה התפעולית
    - - סעיף 120 לוודא שהמופקדים על בקרת העל יהיו מודעים לממצאים
    - - יסודות הממצאים שאליהן הגענו
      - בקרות למניעת סיכונים
      - לתעד דיונים
    - - יש לבדוק האם ההשפעה תתקיים בסבירות מסוימת
      - מסרק כינים
      - יש לבדוק האם הסיכון משפיע על כלל הדוחות