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Cycle d'exploitation et BFRE (Financement (Frais pour acheter les…
Cycle d'exploitation et BFRE
Cycle d'exploitation
Def :
Durée entre l'achat et la vente des marchandises
Financement
Frais pour acheter les marchandises
Récupérées lors des ventes
Plus vite vendu : plus vite récupérer
Réglement
Paiement différés (plusieurs fois)
Crédit (paiement a x jours)
BFRE
Besoin en Fond de Roulement d'Exploitation
Financement des stocks et délais de règlement accordé aux clt non compensés par les délais de règlement fournisseurs
Calcul
Stock HT + créance (délais accordé aux clt) - dettes (envers fournisseurs)
Résultat
BFRE positif
Dette fournisseurs couvrent pas les sotcks et les créances
L'UC est en besoins de financement
C'est pas bon
BFRE négatif
Absence de besoins
Capacité de financement
Intervention
Minimiser
Allonger délai de réglement
Réduire créance clt