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Système des ventes débiteurs et encaissement (traitement des commandes des…
Système des ventes débiteurs et encaissement
traitement des commandes des clients
Commande des clients
Commande email ou par personne
Contrôle interne
Bon de commandes ( détaille de la commande généralement fait par le client)
approbation du bon de commandes pour être certain que le client accepte la ventes
numéro de compte du produit sur le bon de commande
Risque
Ne pas savoir ce que le client a commander
Le client n'accepte plus la commande lorsqu'elle est livré
Autorisation du Crédit
Contrôle interne
limites de crédit ( a évaluer avant d'envoyer la marchandises, pour chaque client)
Approbation des crédits (peut demander des garantits)
Création du fichier des comptes clients (numéro de code du client, modalité,vente,nom,adresse d'expédition et de facturation,tel)
Risque
Risque de mauvaise créance
Envoyer les marchandises à de mauvaises personnes
Perde le suivis des commandes des clients, ne pas pouvoir répondre à leurs questions facilement
Expédition des marchandises
Risque
Avoir aucune preuve que la livraison à été livré
Ne pas retrouver les commandes facilement et en perdre le suivis
Controle
Bordereau d'expédition ( 3 copies; 1 comptabilité, 1 client,1 entreprise)
bordereau prénumérée
bordereau signé sur la reception du client
séparation des tâches ( personne qui fait la commande peut pas être la même que celle qui livre la marchandise)
rapprochement bordereau d'expédition et les factures de ventes
Facturation des clients et inscription des ventes
Contrôle
préparation d'une facture de vente
liste des comptes clients (solde)
relevé mensuel /état de comtpe
Facture prénuméroté
Bon compte des produits dans le plan comptable ( liste approuvé ou déjà dans le système)
Approbation des escomptes
approbation des frais de transport
Conciliation journaux auxiliare et facture
Conciliation journaux auxiliaire et grand livre
rapprochement des bons d'expédition et des factures
vérification date d'enregistrement
facture établis selon un liste de prix autorisé
Risque
Le client peut ne pas avoir les mêmes factures a payer que son fournisseur
Le client peut oublier de payer
Le client peut faire semblant qu'il a déjà payé
Perte de facture
montant comptabilisé au mauvais endroit
escompte a un fournisseur favoris
escompte et prix complet sur la facture de vente, lemployé prend l'écart
frais de transport erronés sur les factures, un employés ramasse les écarts
les données dans les états-financiers sont erronés
les factures et les bons d'expédition ne concorde pas
tu n'as pas recu ce que tu as vraiment commander
Traitement et inscription des encaissement (reception)
Controle
Avis de paiement ( a retourné avec le chèque) on sait a qui appartient chaque chèque et pour quel facture
liste des dépot (liste de tout les chèques que je dois déposer)
Journal des encaissement
séparation des tâches: liste de dépot (reception du cash) de doit pas être la même personne que les encaissement, mauvaise créance et enregistrement des ventes
endossement des chèques + encaissement le plus rapidement possible
Conciliation de la liste des dépôt, du compte en banque et de l'enregistrement des encaissements
Inscription régulière des encaissements (être a jour, pas inscrire deux fois la même entré)
Risque
ne pas savoir quel chèque va avec quel facture, ne pas avoir les mêmes suivis qu'avec les fourisseurs
vol d'argent
Rendues et rabais
Contrôle
note de crédit doit être appouvé
séparation des f(x) enregistrement, rendu, reception marchandises, commande
Radiation des cérances irrécouvrables
Formulaire d'autorisation, ind des encaissement
modificaition du fichier maitre client doit être approuvé par le client ou par le supérviseurs
plainte: personne indépendante
recois commande pas enregistre
vérification des encaissements par qqn d'indépendant