Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
Plano de Negócio II (Elaboração e a análise econômico financeira do SEU…
Plano de Negócio II
Elaboração e a análise econômico
financeira do SEU negócio
Análise de Investimentos
O Valor do Dinheiro no Tempo
O valor de uma quantia se altera ao longo do tempo
devido a: Sacrifício financeiro;
Inflação;
Existência de alternativas de investimentos que
possibilitarão o recebimento de uma remuneração
(juros).
Atualização do Dinheiro no Tempo
A comparação de valores em dinheiro só pode
ser feita quando os mesmos são atualizados ou
corrigidos para uma mesma data, qualquer que
seja esta data.
Taxa de Atratividade
Representação Econômico-financeira de um Investimento
Representação gráfica dos investimentos e dos resultados
gerados por este investimento ao longo do tempo.
Avaliação de Viabilidade Econômico
Financeira de Projetos
Esses critérios comparam:
O valor inicialmente investido;
Os retornos previstos;
Os prazos dos retornos;
As taxas de atratividade.
Avaliação de Viabilidade Financeira de Projetos
Existem vários critérios para a avaliação econômica financeira:
Os mais simples baseiam-se no conceito de fluxo de caixa
descontado – na atualização de todos os valores do fluxo.
Valor Presente Líquido;
Taxa Interna de Retorno;
Payback.
Valor Presente Líquido (VPL)
É a diferença entre o valor atual das entradas e o valor
atual das saídas, obtida com o uso do custo de capital –
ou da taxa de atratividade - como taxa.
Taxa Interna de Retorno - TIR
É a taxa interna de um fluxo financeiro.
Matematicamente é a taxa que iguala a zero o valor
presente líquido de todos os fluxos (soma todas as
entradas e saídas atualizadas e iguala essa soma a zero).
Payback
É o tempo necessário para que o capital investido se pague.
A unidade de payback sempre será TEMPO.
Payback Simples - PBS
O payback simples desconsidera o valor do dinheiro no
tempo (juros, risco, inflação).
É muito usado em função de sua simplicidade de cálculo,
mas não tem qualquer rigor e não dá informações relevantes.
Payback Descontado - PBD
Considera os fluxos descontados à taxa de atratividade
considerada pela empresa.
Não é tão simples como o PBD mas produz resultados
mais relevantes.
Análise das Demonstrações
Capital de Giro
O Capital de Giro é a diferença entre o que a empresa tem
em caixa ou para receber a curto prazo e aquilo que ela
precisa pagar a curto prazo.
O capital de giro também é chamado de Capital Circulante
Líquido – CCL.
Análise através de Índices
Índices Econômico-Financeiros
Índices de Endividamento:
Indicam o quanto a empresa tem de dívidas e como estão
distribuídas.
São índices do tipo “quanto menor,
melhor”.
Índices Econômico-Financeiros
Índices de Liquidez:
Indicam a capacidade de atender suas obrigações
financeiras em dia.
São índices do tipo “quanto maior, melhor”.
Índices Econômico-Financeiros
Índices de Rentabilidade:
Medem a capacidade a da empresa em gerar resultados,
indicando como está sua saúde econômica, se está ou não
gerando riqueza.
São índices do tipo “quanto maior, melhor”.
Análise Horizontal
Evidencia a evolução de cada item ou conjunto de itens no decorrer dos tempos:
Estabelece o primeiro ano ou o ano-base para a análise e a partir deste verifica qual foi a evolução nos anos seguintes.
Preocupa-se com o crescimento ou decrescimento de itens ou conjunto
de itens específicos, comparando o mesmo item a cada período.
Análise Vertical
Consiste em: Estabelecer um item como base e a partir
daí verificar quanto cada um dos demais itens representa em relação àquele escolhido como base.
evidenciar as participações dos elementos patrimoniais e de resultados dentro do total.
Plano Econômico Financeiro
No plano econômico-financeiro são apresentadas todas
as ações planejadas para o negócio que envolvam
investimentos, que envolvam recursos...
No plano econômico-financeiro serão apresentados
relatórios projetados considerando a implementação
das ações planejadas.
Dentre os relatórios devem estar presentes os seguintes:
Receitas de vendas;
Salários de funcionários e encargos trabalhistas;
Gastos com campanhas de marketing;
Pagamentos dos fornecedores;
Gastos com aquisição e manutenção de estoques;
Planilhas de amortização de dívidas contraídas;
Aluguéis;
Gastos administrativos.
Questões Iniciais
Quanto será necessário para iniciar o negócio?
Quanto capital os sócios possuem?
De onde virão os recursos para complementar esse capital?
Qual o capital de giro necessário?
Quais os gastos que se terá com funcionários, impostos,
insumos...?
Quais as receitas previstas?
Qual será o percentual destinado à reserva de lucros?
A contabilidade é a “linguagem” dos negócios. E como toda
linguagem possui um “vocabulário” específico e sua própria
“gramática”.
Dentro da contabilidade os termos “custos” e “despesas”
têm significados diferentes.
No entanto para nós todos os custos e despesas e despesas
do negócio serão tratados chamados de “gastos”.
Plano Econômico-Financeiro
No plano econômico-financeiro deverá ser apresentada
a análise da viabilidade econômico-financeira do negócio,
através de técnicas e ferramentas específicas, a partir da
análise de 3 relatórios.
Os relatórios que deverão ser analisados são:
Fluxo de Caixa - Projetado;
DRE – Projetado;
Balanço Patrimonial- Projetado.
Fluxo de Caixa (FC)
Relatório contábil que apresenta as movimentações de
entradas e saídas de recursos.
Analisa a saúde financeira da empresa: há disponibilidades
de recursos financeiros?
É um limitante físico.
Elaborado pelo Regime de Caixa.
Demonstrativo de Resultados do Exercício - DRE
Relatório contábil que apresenta as informações conforme
a função de sua origem.
Analisa a saúde econômica da empresa:
gera riqueza?
está dando lucro?
Elaborado pelo regime de
competência.
Balanço Patrimonial (BP)
Relatório contábil que apresenta a situação patrimonial da
entidade em um determinado momento.
Apresenta a estrutura patrimonial como uma fotografia dos
bens, direitos e obrigações de uma entidade em
determinada data.