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2 Hauptbuchhaltung (2.1 Grundlagen (2.1.1 Kosten- und Leistungsrechnung, 2…

- - - - zu einem bestimmten Stichtag dargestellt
      - Die Bilanz enthält durchgehend Bestände und Bestandsgroßen.
    - - Die GuV enthält durchgehend Flussgrößen.
    - - An die Stelle der GuV tritt der Erfolgsplan, an die Stelle der Bilanz die Planbilanz und an die Stelle der Kapitalflussrechnung der Finanzplan.
  - - - der geplante Geldüberschuss oder Geldbedarf des Unternehmens innerhalb eines Planungszeitraums
  - - - Die Planbilanz ist Grundlage für einen periodischen Plan-Ist-Vergleich.
    - - Daneben kann eine Planbilanz etwa zur Beantwortung der Fragestellung beitragen, wie sich die Bonität eines Unternehmens verändert, wenn verschiedene Aktivitäten durchgeführt werden.
  - - - die Transaktion FSE5N
        
        Planungsdatensätze in der Tabelle GLT0 erzeugt werden
    - - 7KE3 zur Planung von Bestandskonten
      - 7KE1 zur Planung der Kosten und Erlöse
  - - - Technische gesehen werden Datensätze in der Tabelle GLT0 erzeugt.
      - Finanzwesen ● Hauptbuchhaltung ● Geschäftsvorfälle ● Planung ● Integrative Planung ● Integrative Planung Aktivieren
    - - Rechnungswesen ● Finanzwesen ● Hauptbuch ● Periodische Arbeiten ● Planung ● Erfassung
      - Transaktion FSE5N
  - - - Plandaten aus CO-OM und CO-PA übernommen werden
    - - Rechnungswesen ● Finanzwesen (NEU) ● Hauptbuchhaltung ● Periodische Arbeiten ● Planung ● Planwerte ● Erfassen
      - Transaktion GP12N
    - - • 0FAGL-01: Profit-Center und Konto
      - • 0FAGL-02: Profit-Center-Gruppe und Konto
      - • 0FAGL-03: Segment und Konto
      - • 0FAGL-04: Profit-Center, Funktionsbereich und Konto
      - • 0FAGL-05: Profit-Center, Partner-Profit-Center und Konto
      - • 0FAGL-06: Kostenstelle und Konto
      - • 0FAGL-07: Konto
    - - Die Planintegration aus dem Gemeinkostencontrolling muss für sekundäre Kostenarten im Customizing der Planung eigens aktiviert werden.
    - - Finanzwesen (Neu) ● Grundeinstellungen Finanzwesen (Neu) ● Bücher ● Echtzeitintegration des Controlling mit dem Finanzwesen ● Kontenfindung zur Echtzeitintegration ● Kontenfindung für Echtintegration Definieren
- - - - klassifiziert den Geschäftsvorfall
    - - Erstellungsdatum bzw. das Datum des betreffenden Geschäftsvorfalls
    - - zu dem der Beleg der Buchhaltung zugeordnet bzw. auf den Konten fortgeschrieben wird
    - - eine für alle Buchungszeilen gültige Referenznummer
  - - - • Die Nummernkreis sind pro Buchungskreis definiert
      - • Die Nummernkreis werden jahresbezogen definiert
      - • Die Belegnummern können bis zu zehn Stellen lang sein
    - - • Die Belegart differenziert Geschäftsvorfälle.
      - • Die Belegart gibt Auskunft über die Art des gebuchten Geschäftsvorfalls und dient damit gleichzeitig zur Dokumentation; sie ist das Ablagekriterium.
      - • Die Belegart gibt vor, auf welche Konten ein bestimmter Beleg gebucht werden kann. Dabei überprüft die Belegart die für die Buchung verwendete Kontoart, beispielweise die Kontoart D für Debitoren.
      - • Die Belegart schränkt die benutzbaren Buchungsschlüssel (Steuerungsgröße der Belegpositionen) ein.
      - • Die Belegart ist für die Vergabe von Belegnummern und damit für die Steuerung der Belegablage verantwortlich.
  - - - welche Kontoart in dieser Belegposition erfasst werden kann (Kreditoren-, Debitoren-, Anlage- oder Sachkonto),
      - wie die gebuchten Daten weiterverarbeitet werden
        wie die erfassten Daten fortgeschrieben werden (Soll oder Haben)
    - - abhängig vom Buchungsschlüssel fortgeschrieben
    - - das erste Kriterium zur Sortierung der einzelnen Positionen
- - - - Registerkarte
        
        Typ/Bezeichnung
        
        Button
        
        Anezeigen
        
        zur Anzeige eines bereits existierenden Sachkontenstammsatzes
        
        Ändern
        
        zur Stammänderung
        
        Anlegen bzw. Anlegen mit Vorlage
        
        zur Erfassung eines neuen Stammsatzes
        
        die wichtigsten Stammsatzfelder
        
        Kontengruppe
        
        Musterkonto
        
        Bestandskonto/ Erfolgskonto
        
        Konzernkontonummer
        
        Schlagw./Übersetzung
        
        Informationen
        
        Änderungsübersicht
        
        über Änderungsbelege nachvollziehen
        
        Detaillierte Protokollierung
        
        Doppelklick auf eine Änderungsbeleg
  - - - Registerkarte
        
        Steuerungsdaten
        
        Kontowährung
        
        Abstimmkonto für Kontoart
        
        Verwaltung offener Posten
        
        Für Konten mit OP-Verwaltung ist sichergestellt, dass die Belege erst dann archiviert werden können, wenn alle Belegpositionen ausgeglichen sind.
        
        Einzelpostenanzeige
        
        Sortierschlüssel
        
        Für die Anzeige der Einzelposten wird eine Sortierfolge verwendet.
        
        nach dem Inhalt des Feldes Zuordnung im Beleg z.B. Valuedatum
        
        Erfassung/Bank/Zins
        
        Feldstatusgruppe
        
        Zinskennzeichen
        
        an einer automatischen Verzinsung teilnehmen
        
        Verzinsungsrhythmus
        
        in welchen Abständen (in Monaten)
        
        Stichtag/Datum letzte Verzinsung
        
        Informationen
        
        beinhaltet zusammenfassende Informationen zum Buchungskreissegment
  - - - Massenpflege
      - Sammelbearbeitung
        
        Rechnungswesen ● Finanzwesen ● Hauptbuch ● Stammdaten ● Sammelverarbeitung
        
        Kontenplan- oder Buchungskreisdaten ändern
        
        Gruppierung anhand von Kreditorennummern
        
        • inländische Kreditoren
        • ausländische Kreditoren
        • verbundene Unternehmen als Kreditoren
        
        Zusätzliche Felder einblenden
        
        über einen Klick auf den Button (Allgemeine Abgrenzung)
        
        Arbeitsvorrat
        
        Da zum jetzigen Zeitpunkt noch keine Änderungen vorgenommen wurden, können Sie nun den Arbeitsvorrat aufbauen und manuell bearbeiten.
      - Protokollierung der Änderungen
        
        ein solcher Änderungsbeleg in der Transaktion FK02 im Menü Umfeld ● Feldänderungen aufrufen
      - Berechtigungen
        
        über die Transaktion SA38 mit dem Report RSUR002 feststellen
  - - - Kontenplan
        
        zum Anlegen im Buchungskreis sowie ein Konto zum Buchen und zum Planen
      - Buchungskreis
        
        nur zum Buchen gesperrt
    - - Stammsätze, die nicht mehr benötigt werden, können archiviert werden.
- - - - alle Vorfälle in einer Spalte (nach Soll und Haben getrennt) aufnimmt
    - - trennte man zunächst die Grundbuchungen in Buchungen auf Personenkonten und sonstige Sachkontenbuchungen
    - - neben den Sachkonten für die Kundenbuchungen und Lieferbuchungen je eine besondere Spalte
    - - die Spalte >>Sachkonten<< in eine Spalte für Bestandskonten und eine für Erfolgskonten geteilt
  - - - Die Bilanz stellt das Vermögen (Aktiva) und das Kapital (Passiva) einander gegenüber.
      - Die Passivseite gibt Auskunft über die Mittelherkunft, die Aktivseite informiert über die Mittelverwendung.
    - - Rechnungswesen ● Finanzwesen ● Hauptbuch ● Infosystem ● Berichte zur Hauptbuchhaltung ● Bilanz/ GuV / Cash Flow ● Allgemein ● Ist-Ist/ Vergleich
    - - Falls Sie die Betragshöhe eines Kontenpunktes hinterfragen möchten, ermöglicht der Button den Drill-down auf die Einzelposten der Sachkonten.
  - - - • 0 für gemeinsame Konten
        
        Forderungen, Verbindlichkeiten, Banken
      - • 1 für HGB-Konten
        
        Anlagenbestand, Rückstellungen
      - • 2 für Steuerkonten
        
        Anlagenbestand, Rückstellungen
    - - Die Idee ist hier, einen einheitlichen Kontenplan zu verwenden und eine Differenzierung der Wertansätze mittels Büchern (Ledgern) im Hauptbuch zu erreichen.
- - - - Rechnungswesen ● Finanzwesen ● Hauptbuch ● Buchung ● Allgemeine Buchung
      - F-02
        
        Erste Belegposition
        
        Buchungsschlüssel
        
        Kontonummer
        
        Nächste Belegposition
        
        Buchungsschlüssel
        
        Kontonummer
        
        Über den Menüpfad Beleg ● Simulieren können Sie sich den Beleg anzeigen lassen, bevor en endgültig im System gebucht wird.
    - - alle Daten eines Geschäftsvorfalls (Kopfs- und Positionsdaten), die bisher auf mehreren Seiten dargestellt waren, vollständig auf einem Bildschirm erfasst und gebucht werden
      - Rechnungswesen ● Finanzwesen ● Hauptbuch ● Buchung ● Sachkontenbuchung
      - FB50
        
        drei Bereichen
        
        • Daten des Belegkopfs
        
        • Daten der einzelnen Belegpositionen
        
        • Arbeitsunterlagen, die zur Erleichterung der Belegerfassung dienen
        
        Über den Button Arbeitsvorlagen an können Sie Erfassungsvarianten, Kontierungsvorlagen oder gemerkte Belege auswählen.
        
        Hier gibt es verschiedene Bearbeitungsmöglichkeiten.
        
        • Ableiten des Soll-Haben-Kennzeichens über das Vorzeichen des Betrags (Einstellung in den Bearbeitungsoptionen, Transaktion FB00)
        
        • individuelles Konfigurieren der Erfassungstabelle über die Tabelleneinstellungen (entsprechender Button neben der Tabelle)
        
        • weitere Möglichkeiten über die Funktionstastenleiste unter dem Erfassungsbereich
  - - - die vereinfachte Eingabe von Sachkontenpositionen in einer einzigen Eingabemaske
      - F-02
        
        über den Button Schnellerfassung in eine vereinfachte Darstellung für die Belegerfassung.
        
        Innerhalb der Schnellerfassung können die eingabebereiten Felder (Spalten der Erfassungsmaske) über den Menüpfad Einstellungen ● Eingabemaske gewechselt werden.
    - - eine Vorlage für die Belegerfassung
      - Rechnungswesen ● Finanzwesen ● Hauptbuch ● Buchung ● Referenzbeleg ● Kontierungsmuster
      - FKMT
        
        Verteilung von Beträgen
        
        Um das Kontierungsmuster mit Äquivalenzziffern zu definieren, markieren Sie das Feld Äquivalenz An.
        
        in den Positionen keine Beträge erfassen
        
        Dafür erscheinen im Kopfteil der Maske zwei Eingabefelder, in die Sie den zu verteilenden Soll-Betrag oder Haben-Betrag eingeben.
        
        Über den Menüpfad Springen ● Positionen gelangen Sie in eine Erfassungsmaske für die Positionen des Kontierungsmusters.
        
        Über den Menüpfad Einstellungen ● Erfassungsmaske können Sie die Erfassungsmaske wechseln.
- - - - Trankaktion für Ledgergruppen
        
        Buchungsbelege für einzelne Rechnungslegungsvorschriften zu erfassen
        
        FB50L
        
        Rechnungswesen ● Finanzwesen ● Hauptbuch ● Buchung ● Sachkontenbeleg für Ledgergruppe erfassen
      - Neue Auswertungen
        
        gezielt einzelne Ledgerinhalte in einer Bilanz darzustellen
        
        Rechnungswesen ● Finanzwesen ● Hauptbuch ● Infosystem ● Hauptbuch (Neu)
      - Im neuen Hauptbuch lassen sich mehrere Bücher abbilden, durch eine einheitliche Buchungstransaktion (etwa die Transaktion FB50) mit Inhalten versorgen oder mit einem einheitlichen Reporting z.B. für Bilanz und GuV (Report RFBILA10) auswerten.
    - - Anreicherung mit Segmentinformationen
        
        Ziel dieser Anreicherung ist es, Kontierungsobjekte in Belegzeilen zu projizieren.
        
        Diese Möglichkeit erhöht die Transparenz der Buchungen und erlaubt es, interne Zusatzbilanzen zu erstellen.
      - Vollständige Segmentbilanz in Echtzeit
  - - - • 1:1-Übernahme
        
        Das alte Profit-Center ist auch in der neuen Struktur identisch enthalten.
      - • N:1-Übernahme
        
        Mehrere alte Profit-Center finden sich in einem neuen Profit-Center wieder.
      - • 1:M-Übernahme
        
        Ein altes Profit-Center wird aufgeteilt und mit mehreren neuen Profit-Centern abgebildet.
    - - Schritt 1: Neue Hierarchie
        
        KCH6N
        
        Im SAP-System spiegelt sich diese Profit-Center-Stammdatenstruktur oder -Hierarchiewider.
      - Schritt 2: Nicht abgeschlossene Geschäftsvorfälle
        
        die Business Funktion FIN_GL_REORG_1 mithilfe der Transaktion SFW5 aktiviert
        
        Benutzerrollen
        
        • Objektverantwortlicher
        
        • Reorganisationsmanager
      - Schritt 3: Neuer Reorganisationsplan
        
        Dabei dient die Planart 001 mit einer Kennzeichnung als Profit-Center-Reorganisation.
      - Schritt 4: Allgemeine Daten hinterlegen