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COCODI (Comités de control y desempeño institucional) COMPONENTES…
COCODI (Comités de control y desempeño institucional)
COMPONENTES
Ambiente de control
Principio 3
Establecer la estructura, responsabilidad y autoridad
Estructura Organizacional
Asignación de Responsabilidad y Delegación de Autoridad
Documentación y Formalización del Control Interno
Principio 4
Demostrar compromiso con la competencia profesional
Expectativas de Competencia Profesional
Atracción, Desarrollo y Retención de Profesionales
Planes y Preparativos para la Sucesión y Contingencias
Principio 2
Ejercer la responsabilidad de vigilancia
Estructura de Vigilancia
Responsabilidades del Órgano de Gobierno o del Titular
Requisitos de un Órgano de Gobierno
Corrección de Deficiencias
Principio 5
Establecer la estructura para para el reforzamiento de la rendicòn de cuentas
Establecimiento de la Estructura para Responsabilizar al Personal por sus Obligaciones de Control
Interno
Consideración de las Presiones por las Responsabilidades Asignadas al Personal
Principio 1
Mostrar actitud de respaldo y compromiso
Actitud de Respaldo del Titular y la Administración
Normas de Conducta
Apego a las Normas de Conducta
Programa de Promoción de la Integridad y Prevención de la Corrupción
Apego, Supervisión y Actualización Continua del Programa de Promoción de la Integridad y Prevención
de la Corrupción
Administraciòn de riesgos
Principio 7
Identificar, analizar y responder a los riegos
Identificación de Riesgos
Análisis de Riesgos
Respuesta a los Riesgos
Principio 8
Considerar el riesgo de corrupciòn
Tipos de Corrupción
Factores de Riesgo de Corrupción
Respuesta a los Riesgos de Corrupción
Principio 6
Definir objetivos y tolerancia al riesgo
Definición de Objetivos
Tolerancia al Riesgo
Principio 9
Identificar, analizar y responder al cambio
Identificación del Cambio
Análisis y Respuesta al Cambio
Actividades de control
Principio 11
Diseñar actividades para los sistemas de informaciòn
Desarrollo de los Sistemas de Información
Diseño de los Tipos de Actividades de Control Apropiadas
Diseño de la Infraestructura de las TIC’s
Diseño de la Administración de la Seguridad
Diseño de la Adquisición, Desarrollo y Mantenimiento de las TIC’s
Principio 12
Implementar actividades de control
Documentación y Formalización de Responsabilidades a través de Políticas
Revisiones Periódicas a las Actividades de Control
Principio 10
Diseñar actividades de control
Respuesta a los Objetivos y Riesgos
Diseño de Actividades de Control Apropiadas
Revisiones por la Administración del Desempeño Actual
Revisiones por la Administración a Nivel de Función o Actividad
Administración del Capital Humano
Controles sobre el procesamiento de la información
Controles físicos sobre los activos y bienes vulnerables
Establecimiento y revisión de normas e indicadores de desempeño
Segregación de funciones
Ejecución apropiada de transacciones
Registro de transacciones con exactitud y oportunidad
Restricciones de acceso a recursos y registros, así como rendición de cuentas sobre éstos
Documentación y formalización apropiada de las transacciones del Control Interno
Segregación de Funciones
Informaciòn y comunicaciòn
Principio 14
Comunicar internamente
Comunicación en Toda la Institución
Métodos Apropiados de Comunicación
Principio 15
Comunicar externamente
Comunicación con partes externas
Métodos Apropiados de Comunicación
Principio 13
Usar informaciòn de calidad
Identificación de los Requerimientos de Información
Datos Relevantes de Fuentes Confiables
Datos Procesados en Información de Calidad
Supervisiòn
Principio 16
Realizar actividades de supervisiòn
Establecimiento de bases de referencia
Supervisión del Control Interno
Evaluación de Resultados
Principio 17
Evaluar los problemas y corregir las deficiencias
Informe sobre Problemas
Acciones Correctivas