Процес складання, звіряння та формування
меморіальних документів в Банку здійснюють на декількох рівнях, а саме:
• відповідальні виконавці Банку, здійснюють відображення в обліку операцій, складають та звіряють меморіальні документи за операціями в електронній та, за визначеними операціями, в паперовій формі. За меморіальними документами, що складені в електронній формі, формують та друкують звітні регістри – довідки та/ або реєстри;
• контролери Банку здійснюють контроль за відображеними в обліку операціями. Звіряють суми звітних регістрів – довідок та/ або реєстрів за меморіальними документами, із сумами операцій, проведеними відповідальними виконавцями в ПК iOpday. Перевіряють наявність первинних документів, що мають бути складені в паперовій формі;
• уповноважені працівники Банку формують меморіальні документи у окремі зшиви по структурним одиницям ГО, відокремленим структурним одиницям ГО, філії та відділення КІБ, відділень Банку;
• уповноважені працівники ГО - звіряють суми звітних регістрів структурних одиниць ГО, відокремлених структурних одиниць ГО, філії та відділення КІБ, відділень Банку із сумами операцій, проведеними відповідальними виконавцями в ПК iOpday та балансом, формують загальні зшиви меморіальних документів в цілому по Банку.
Відповідальність за загальне звіряння меморіальних документів Банку з балансом за загальною сумою дебетових оборотів за усіма балансовими та позабалансовими рахунками (за винятком рахунків 8 класу) покладено на уповноваженого працівника Операційного департаменту ГО (далі – уповноважений працівник ОпД), який здійснює формування меморіальних документів дня в цілому по Банку. З метою звірки меморіальних документів з балансом, уповноважений працівник ОпД при формуванні загальної стрічки підрахунку додає обороти по дебету балансових рахунків 3900/ 3901, суми яких виключені зі звітних регістрів структурних одиниць ГО, відокремлених структурних одиниць ГО, філії та відділення КІБ, відділень Банку.