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RESOLUCIÓN No. 00839 DEL 17 DE MARZO DE 2015 (GENERALIDADES (DEFINICIÓN…
RESOLUCIÓN No. 00839 DEL 17 DE MARZO DE 2015
Que la Ley 87 del 29 de noviembre de 1993, en su artículo 3º. Características del Control Interno,
Literal b, establece:
Corresponde a la máxima autoridad del organismo o entidad, la responsabilidad de establecer, mantener y perfeccionar el Sistema de Control Interno, el cual debe ser adecuado a la naturaleza, estructura y misión de la organización.
GENERALIDADES
DEFINICIÓN
Es el instrumento de consulta permanente para la correcta aplicación del control interno en todos los componentes que conforman el Sistema de Gestión Integral de la Policía Nacional.
FINALIDAD
Operacionalizar el control y autocontrol de las actividades propias de los procesos y las estrategias, en todos los niveles (estratégico, táctico y operacional)
ÁMBITO DE APLICACIÓN
Aplica a todo el personal que conforma la Institución, a todos los procesos y unidades en los niveles estratégico, táctico y operacional de la Policía Nacional.
ALCANCE LEGAL
Las normas y parámetros fijados en el presente manual se ajustan a los lineamientos establecidos por las leyes y decretos que en materia de control rigen para la Policía Nacional y su normatividad institucional.
MARCO CONCEPTUAL
El presente manual se fundamenta, entre otros, en los conceptos contenidos en el Manual del Sistema de Gestión Integral de la Policía Nacional
Control = criterio + comparación + toma de decisión.
ROLES PARA EL EJERCICIO DEL CONTROL INTERNO EN LA INSTITUCIÓN
DEFINICIÓN DE CONTROL INTERNO
Se entiende por control interno el sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por una entidad.
Autocontro
Autorregulación
Autogestión
ROL DEL ÁREA DE CONTROL INTERNO
En la Policía Nacional de Colombia el Área de Control Interno cumple con los roles establecidos por el Decreto 1537 de 2001 en su artículo 3.
Evaluación y seguimiento
Este rol se cumple por medio de las auditorías internas que se
desarrollan en cumplimiento del Programa anual de auditorías
Asesoría y acompañamiento
Este rol se cumple a través de los informes resultados de las
auditorías internas
Fomento de la cultura del control
Realizado a través de actividades de sensibilización
desarrolladas de acuerdo con el programa anual de fomento de la cultura del control
Relaciones con entes externos
Es quien facilita los requerimientos de los organismos de control
externos y la coordinación en los informes de la Institución
ROL DEL ÁREA DE CONTROL INTERNO FRENTE AL PROCESO CONTROL INTERNO
El Jefe del Área de Control Interno es el dueño del proceso de “Control Interno” y se encarga de definir, revisar, modificar, aprobar, actualizar, publicar, entrenar, medir, analizar y mejorar la gestión del proceso.
El jefe del Área de Control Interno es el encargado de realizar la secretaría técnica del Subcomité Central de Mejoramiento Gerencial y emite los lineamientos que se requieran en la Institución para el adecuado funcionamiento de estos subcomités
ROL DE LAS UNIDADES EN RELACIÓN CON EL CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL.
Las unidades policiales en todos los niveles (estratégico, táctico y operacional), como dueñas, responsables o ejecutoras de procesos.
Deberán ejecutar adecuadamente todos los elementos de control que componen el Sistema de Control Interno, así como aplicar correctamente los puntos de control que aseguren que las actividades críticas de los procesos y tareas de los procedimientos se cumplan.
PROCESO DE CONTROL INTERNO Y SUS COMPONENTES
El proceso de control interno se considera como una herramienta especial de control,
Programa anual de auditorías
Auditoría interna
Auditoría Interna Integral
Auditoría Interna Específica
Auditoría Interna de Sistemas de Gestión
Auditoría Interna Combinada
Auditoría Interna de Seguimiento
Informe ejecutivo anual
Informe de control interno contable
Autoevaluación Institucional
Subcomités de Mejoramiento Gerencial
Subcomité central de mejoramiento gerencial
Subcomités regionales de mejoramiento gerencial
Subcomités locales de mejoramiento gerencial