Показатели уровня риска ликвидности в Российской и Зарубежной практике
В современной российской практике используются два метода оценки ликвидности:
В зарубежной практике ликвидность измеряют на основе:
В США для оценки ликвидности используются показатели
Посредством коэффициентов
На основе потока денежной наличности
Основу метода коэффициентов составляют оценочные показатели ликвидности, установленные Банком России. В настоящее время таких показателей три:
Н3 — норматив текущей ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Предельное значение ≥ 50%
Н4 — норматив долгосрочной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Предельное значение ≤ 120%
Н2 — норматив мгновенной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Предельное значение ≥ 15%
Наряду с государственным регулированием ликвидности банков посредством установления экономических нормативов в России развивается оценка ликвидности на основе рассчитываемой ликвидной позиции: общей и в разрезе разных валют. При данном методе ликвидность понимается как поток (при методе коэффициентов — как запас).
Финансовых коэффициентов, исчисляемых по балансам и отражающих ликвидность баланса
Определения потребности в ликвидных средствах с учетом анализа оборотов по активам и пассивам баланса банка в соответствующих периодах
Метод коэффициентов предполагает установление количественных соотношений между статьями баланса. В одних странах эти соотношения предписывают власти, в других (как в США) вводят сами банки.
При определении соотношения ликвидных активов и депозитов в зарубежной практике используют два показателя:
[Первичные резервы (Касса + Корреспондентский счет в центральном банке)] / Депозиты
[Первичные + Вторичные резервы (государственные ценные бумаги)] / Депозиты
Уровень этого показателя для обеспечения ликвидности банка принят в размере не менее 5-10%
Уровень второго — не менее 15-25%. Данный показатель используется и в Японии (как обязательный для выполнения всеми банками), где его уровень не должен быть менее 30%.
Соотношения суммы выданных кредитов и депозитов
Доля кредитов в общей сумме активов как отражение диверсифицированности активов
чем больше он превышает 1, тем ликвидность банка ниже
этот показатель принято считать оптимальным при уровне 65-70%
Показатель, отражающий способность актива быстро обмениваться на наличность
Он исчисляется как отношение ликвидных активов к общей сумме активов. Чем выше данный показатель, тем выше ликвидность и ниже доходность.
С точки зрения стабильности депозиты подразделяются на:
основные (устойчивые)
«летучие»
Основные (устойчивые) депозиты — депозиты, которые закрепились за банком и не покидают его. Чем их больше, тем выше ликвидность банка
По срочным и сберегательным вкладам устанавливается более высокий процент, чем по вкладам до востребования. Плата по срочным и сберегательным депозитам различна в разных банках, они больше подвержены движению, что и определило их название — «летучие».
Также дополнительно анализируются:
условия заимствования (с залогом или без залога)
причины привлечения средств
частота заимствований
проценты по займам
Во многих странах показатели ликвидности коммерческих банков рассчитываются на основе соотношения активных и пассивных статей баланса, сгруппированных по срокам
Во Франции такой срок — три месяца при значении показателя не ниже 60%
В Англии — один месяц (коэффициент ликвидности не менее 12,5%)